La gestion financière est un enjeu majeur pour les petites et moyennes entreprises (PME) qui souhaitent assurer leur rentabilité et leur croissance. Mais c’est aussi une tâche complexe qui demande du temps, de l’argent, de l’expérience et de l’expertise. Face à ces contraintes, de plus en plus de PME font le choix d’externaliser leur direction financière en faisant appel à des CFO (Chief Financial Officer) externalisés. Quels sont les avantages de cette solution ? Quand y recourir ? Et comment choisir le bon prestataire ?
Qu’est-ce qu’un CFO externalisé ?
Un CFO externalisé est un professionnel de la finance qui intervient à temps partiel au sein de plusieurs entreprises, sur des missions ponctuelles ou récurrentes. Il dispose des mêmes prérogatives qu’un CFO interne, et pilote l’activité financière de l’entreprise à plusieurs niveaux : analyse de l’activité, gestion de la stratégie financière et du budget, suivi et optimisation de la trésorerie, mise en place d’un contrôle interne, accompagnement des collaborateurs, gestion administrative et des ressources humaines, etc.
Voici les raisons d’externaliser :
Bien qu’il ne fasse pas partie intégrante de l’entreprise, le CFO externalisé est amené à prendre des décisions financières stratégiques qui facilitent le développement et la pérennité économique de l’entreprise. Il apporte également un regard neuf et indépendant sur la situation financière de l’entreprise, ainsi qu’une expertise pointue dans son domaine.
Pourquoi faire appel à un CFO externalisé ?
Faire appel à un CFO externalisé présente plusieurs avantages pour les PME :
- Maîtriser les coûts : recruter un CFO interne représente un coût financier souvent prohibitif pour les PME, qui doivent assumer le salaire, les charges sociales, les frais de formation et les éventuels frais de licenciement. En faisant appel à un CFO externalisé, les PME ne payent que pour les prestations réalisées, ce qui leur permet d’optimiser leur budget et leur trésorerie.
- Bénéficier d’une expertise : le CFO externalisé dispose d’une expérience et d’une connaissance approfondie de la finance d’entreprise, qu’il a acquises au cours de ses différentes missions. Il peut ainsi apporter des conseils avisés et adaptés aux besoins spécifiques de chaque entreprise. Il peut également faire bénéficier l’entreprise de son réseau professionnel et de ses partenaires (experts-comptables, banques, avocats, etc.).
- Gagner en flexibilité : le CFO externalisé s’adapte aux besoins et aux contraintes de chaque entreprise. Il peut intervenir sur des missions ponctuelles (par exemple, lors d’une levée de fonds, d’une fusion-acquisition ou d’un audit financier) ou sur des missions récurrentes (par exemple, pour assurer le suivi mensuel ou trimestriel des indicateurs financiers). Il peut également moduler son temps de travail en fonction du volume d’activité et des priorités de l’entreprise.
- Accompagner la croissance : le CFO externalisé aide l’entreprise à maîtriser sa croissance et à anticiper ses besoins financiers. Il élabore une stratégie financière cohérente avec les objectifs de l’entreprise, il met en place des outils de pilotage et de reporting efficaces, il optimise la rentabilité et la trésorerie, il sécurise les flux financiers et il identifie les opportunités de développement.
Quand faire appel à un CFO externalisé ?
Il n’existe pas de règle universelle pour déterminer le moment idéal pour faire appel à un CFO externalisé. Tout dépend du contexte et des besoins de chaque entreprise. Néanmoins, voici quelques situations qui peuvent justifier le recours à un CFO externalisé :
- L’entreprise connaît une forte croissance et souhaite mieux piloter et comprendre ses chiffres.
- L’entreprise traverse une période de crise ou de changement et a besoin d’un soutien financier.
- L’entreprise a un projet stratégique (levée de fonds, fusion-acquisition, internationalisation, etc.) et a besoin d’un accompagnement financier.
- L’entreprise n’a pas les ressources internes suffisantes ou adaptées pour assurer la gestion financière.
- L’entreprise souhaite bénéficier d’un regard extérieur et d’une expertise financière.
Comment choisir son CFO externalisé ?
Le choix d’un CFO externalisé doit se faire en fonction de plusieurs critères :
- La compétence : le CFO externalisé doit avoir les qualifications et l’expérience nécessaires pour assurer la gestion financière de l’entreprise. Il doit également être à jour des évolutions réglementaires, fiscales et comptables qui impactent son domaine d’activité.
- La disponibilité : le CFO externalisé doit être en mesure de répondre aux besoins et aux attentes de l’entreprise, tant en termes de temps que de qualité. Il doit également être réactif et joignable facilement.
- La confiance : le CFO externalisé doit être capable de s’intégrer à l’équipe dirigeante et aux collaborateurs de l’entreprise, et d’établir une relation de confiance avec eux. Il doit également respecter la confidentialité des informations financières qu’il traite.
- L’adaptabilité : le CFO externalisé doit être capable de s’adapter au contexte, à la culture et aux spécificités de chaque entreprise. Il doit également être capable de proposer des solutions innovantes et personnalisées.
Les services externalisés de CFO sont donc une solution intéressante pour les PME qui souhaitent optimiser leur gestion financière sans alourdir leur structure interne. En faisant appel à un CFO externalisé, les PME peuvent bénéficier d’une expertise financière, d’une maîtrise des coûts, d’une flexibilité et d’un accompagnement dans leur croissance.
